A continuación, discutiremos las diferencias legales entre empleados y subcontratistas, las implicaciones fiscales de cada opción, las regulaciones laborales que se aplican y las ventajas de contratar empleados y subcontratistas; esto te ayudará a tomar la mejor decisión para tu negocio. ¡Sigue con nosotros!
La principal diferencia entre empleados y subcontratistas es la relación laboral que existe entre ellos y tú como empleador.
Un empleado es una persona que trabaja para tu empresa de servicio bajo una relación laboral, mientras que un subcontratista es una persona que trabaja de manera independiente y presta sus servicios bajo un contrato.
Esta distinción tiene sus implicaciones en términos de derechos laborales, beneficios y responsabilidades fiscales.
Los empleados tienen derechos y beneficios laborales que no están disponibles para los subcontratistas, como el derecho a un salario mínimo, horas extras y el derecho a beneficios como seguro de salud o vacaciones pagadas, entre otros.
Los subcontratistas por otro lado, tienen mayor libertad para realizar su trabajo en cuanto a la manera de hacerlo y el tiempo; además, su relación con el empleador se limita al contrato realizado.
Como empleador, es muy importante que evalúes cuidadosamente las necesidades de tu negocio y las implicaciones legales y fiscales de contratar empleados y subcontratistas antes de tomar una decisión.
Sabiendo que es un tema un tanto difícil para la mayoría, en NegocioListo ofrecemos coaching para tu empresa y te asesoramos en la conveniencia de la contratación de uno u otro tipo de relación.
La contratación de empleados y subcontratistas tiene implicaciones fiscales importantes para ti como empleador.
Cuando un empleador contrata un empleado, tiene la responsabilidad de retener impuestos federales, estatales y de seguridad social de los salarios del empleado. Además, como empleador debes pagar tu parte correspondiente de impuestos y contribuciones al seguro social.
Estos impuestos y contribuciones incluyen: El impuesto sobre la renta federal y estatal, sobre la nómina federal y estatal, sobre el seguro social y sobre el seguro de desempleo.
Por otro lado, si contratas un subcontratista, como empleador no tienes la responsabilidad de retener impuestos ni de pagar contribuciones del seguro social. El subcontratista es responsable de pagar sus propios impuestos y contribuciones. Por ello, es necesario saber clasificar el tipo de trabajador que contratas. Veamos.
Ya vimos que ambos conceptos son diferentes, sin embargo, deben clasificarse de manera formal. Veamos los tres factores a tomar en cuenta para la clasificación de empleados y subcontratistas.
Si el empleador tiene el control sobre la forma en que se realiza el trabajo, los horarios de trabajo y las herramientas o equipos utilizados, es muy probable que el trabajador sea clasificado como empleado.
Si un trabajador tiene la oportunidad de ganar un beneficio o sufrir una pérdida al realizar el trabajo, es muy probable que sea clasificado como contratista independiente; los contratistas independientes suelen tener la libertad de establecer sus tarifas y determinar su propia rentabilidad.
Si un trabajador es considerado parte integral de la empresa, trabaja a tiempo completo y es esencial para el negocio, es muy probable que sea clasificado como empleado.
La contratación de empleados en los Estados Unidos está controlada por una serie de leyes y regulaciones laborales; veamos las principales regulaciones que los empleadores deben tener en cuenta:
Antes de contratar a un empleado, los empleadores deben verificar su elegibilidad para trabajar en los Estados Unidos; esto se hace mediante el Formulario I-9, que verifica la identidad y la elegibilidad de empleo de cada nuevo empleado.
El salario mínimo federal en los Estados Unidos es de 7,25 dólares por hora, aunque algunos estados y ciudades tienen salarios mínimos más altos. Los empleadores están obligados a pagar al menos el salario mínimo a sus empleados.
Algunos beneficios laborales son obligatorios para los empleadores en los Estados Unidos. Por ejemplo, los empleadores deben proporcionar seguro de desempleo y compensación de trabajadores en caso de lesiones en el trabajo.
Tener empleados puede tener una serie de ventajas y desventajas para los empleadores. A continuación, se describen algunos de los beneficios y responsabilidades de tener empleados en una empresa.
Al detallar las ventajas y desventajas del tipo de relación laboral, veamos las de los subcontratistas:
Para sintetizar mejor la información, te presentamos una pequeña tabla en la que puedes comparar las ventajas de tener empleados y subcontratistas.
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Tipo de relación |
Ventajas |
Desventajas |
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Empleado |
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Subcontratista |
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La responsabilidad del empleador y la responsabilidad del contratista independiente son diferentes en muchos aspectos. A continuación, se describen algunas de las principales diferencias en términos de responsabilidad legal y fiscal.
Los empleadores tienen una mayor responsabilidad legal y fiscal que los contratistas independientes; los empleadores son responsables de retener impuestos federales, estatales y de seguridad social de los salarios de los empleados. Además, los empleadores deben pagar su parte correspondiente de impuestos y contribuciones al seguro social.
Los empleadores también tienen responsabilidad legal en cuanto a las leyes laborales; deben cumplir con estas leyes y proporcionar un ambiente de trabajo seguro y saludable para los empleados.
Los contratistas independientes tienen menos responsabilidad legal y fiscal que los empleadores; no tienen la responsabilidad de retener impuestos ni de pagar contribuciones del seguro social a sus subcontratados. En cambio, el contratista independiente es responsable de pagar sus propios impuestos y contribuciones al seguro social.
Los contratistas independientes tienen la responsabilidad de cumplir con los términos y condiciones establecidos en su contrato; estas responsabilidades se establecen en varias leyes federales y estatales que veremos a continuación.
Los empleados y subcontratistas están sujetos a regulaciones laborales en Estados Unidos. A continuación, te describimos algunas de las principales regulaciones laborales que se aplican.
La Ley de Normas Justas de Trabajo (FLSA) establece los requisitos federales para el salario mínimo, las horas extras y la nómina. Aplicable solo a empleados.
La Ley de Licencia Médica y Familiar (FMLA) establece los requisitos para que los empleadores proporcionen licencia por enfermedad y licencia de maternidad y paternidad a sus empleados.
Las leyes de seguridad laboral, como la Ley de Seguridad y Salud Ocupacional (OSHA), establecen requisitos para que los empleadores proporcionen un ambiente de trabajo seguro y saludable para los empleados y subcontratistas.
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