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La declaraci贸n de impuestos para contratistas independientes es un tema importante para profesionales aut贸nomos y quienes los contratan. Es vital entender las responsabilidades y obligaciones fiscales de los trabajadores por cuenta propia en este mundo laboral flexible e independiente.
Si eres contratista independiente y no sabes por d贸nde empezar, no te preocupes, no es tan complicado como parece. S贸lo requiere un poco de organizaci贸n y planificaci贸n.
En este art铆culo, te guiaremos a trav茅s de lo que necesitas saber para presentar tu declaraci贸n de impuestos.
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驴Qui茅n califica como contratista independiente en EE.UU?
Seg煤n el IRS, se considera que un trabajador es contratista independiente cuando el contratante, s贸lo controla el resultado del trabajo realizado. Si el pagador, puede tomar decisiones durante la realizaci贸n de la actividad, entonces es un trabajador por cuenta propia.
A pesar de que existen diferencias entre un contratista independiente y un trabajador aut贸nomo, para efectos del pago de tributos, ambos est谩n sujetos al pago de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, es decir que, ambos deben presentar las mismas cargas impositivas.
驴Qu茅 impuestos declara un contratista independiente en EE.UU?
Como contratista independiente en Estados Unidos, estar谩s sujeto a varios impuestos que debes declarar y pagar al Servicio de Impuestos Internos (IRS).
Entre los impuestos de un trabajador por cuenta propia se incluyen:
Impuesto sobre la renta federal
Debes presentar una declaraci贸n de impuestos sobre la renta individual utilizando el formulario 1040 y pagar impuestos sobre tus ingresos netos. Se calculan restando tus gastos comerciales leg铆timos y las deducciones permitidas de tus ingresos totales.
Impuesto de Seguro Social y Medicare por cuenta propia
Este impuesto es una combinaci贸n del impuesto del Seguro Social y del Medicare para los trabajadores aut贸nomos. Es un impuesto del 15.3%, siendo el 12.4% para el Seguro Social y el 2.9% para el Medicare. El formulario 1040 anexo SE, se utiliza para calcular los impuestos de aut贸nomos.
Impuesto estimado trimestral
Estos pagos estimados se basan en tus ingresos proyectados y se utilizan para cubrir tus obligaciones fiscales a lo largo del a帽o.
Impuestos estatales y locales
Adem谩s de los impuestos federales, es posible que tambi茅n debas pagar impuestos estatales y locales sobre tus ingresos como contratista independiente. Las tasas y las reglas pueden variar seg煤n el estado y la jurisdicci贸n local en la que te encuentres.
Deber谩s consultar las pautas fiscales espec铆ficas de tu estado y localidad para determinar tus obligaciones tributarias. Algunos de los impuestos estatales y locales m谩s comunes son:
- Impuesto sobre las ventas.
- Sobre el uso.
- Sobre la propiedad.
- Impuesto sobre la n贸mina.
Cabe destacar que los Impuestos de contratistas independientes y las obligaciones fiscales pueden variar seg煤n la situaci贸n individual y la ubicaci贸n geogr谩fica.
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驴C贸mo declara y paga impuestos un contratista independiente?
Para declarar y realizar el pago de impuestos de contratista independiente en EE. UU., sigue estos pasos:
1. Determina tu clasificaci贸n fiscal
Los contratistas independientes son generalmente clasificados como "trabajadores por cuenta propia". Esto incluye a los propietarios 煤nicos, freelancers y consultores, entre otros.
2. Obt茅n un n煤mero de identificaci贸n fiscal (TIN)
Si no tienes uno, solicita un N煤mero de Identificaci贸n del Contribuyente (TIN) ante el Servicio de Impuestos Internos (IRS). Este puede ser tu n煤mero de Seguro Social (SSN) o un N煤mero de Identificaci贸n del Empleador (EIN).
3. Registra tus ingresos y gastos
A lo largo del a帽o, registra todos tus ingresos y gastos relacionados con tu trabajo como contratista independiente. Mant茅n una copia digital o f铆sica de los recibos y facturas.
4. Determina tus deducciones fiscales
Como trabajador por cuenta propia, tendr谩s derecho a varias deducciones fiscales que pueden reducir tus ingresos sujetos a impuestos. Algunos ejemplos incluyen gastos de oficina en casa, veh铆culo utilizado para el trabajo, publicidad y materiales de oficina.
5. Calcula tus pagos trimestrales de impuestos
Los contratistas independientes generalmente est谩n obligados a pagar sus impuestos sobre la renta mediante pagos estimados trimestrales al IRS. Para determinar cu谩nto debes, utiliza el Formulario 1040-ES y sigue las instrucciones proporcionadas.
Debes realizar estos pagos para el 15 de abril, 15 de junio y 15 de septiembre del a帽o en curso y el 15 de enero del a帽o siguiente. Si no realizas estos pagos, podr铆as enfrentar multas e intereses.
6. Completa y presenta el formulario 1040 anexo C
Al finalizar el a帽o fiscal, completa el Anexo C del formulario 1040 para informar tus ingresos y gastos relacionados con tu trabajo por cuenta propia. Adjunta este anexo a tu declaraci贸n de impuestos federales sobre la renta.
7. Paga el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia
Adem谩s de los impuestos sobre la renta ordinarios, tambi茅n deber谩s pagar el impuesto del trabajo por cuenta propia, que cubre los impuestos del Seguro Social y Medicare. Calcula la cantidad adeudada utilizando el Anexo SE.
8. Presenta tus declaraciones de impuestos estatales y locales
Adem谩s de los impuestos federales, tambi茅n podr铆as estar sujeto a impuestos estatales y locales. Verifica las regulaciones de tu estado para saber c贸mo presentar y pagar estos impuestos.
9. Retenciones
Como contratista independiente, generalmente no se te retienen impuestos de tus pagos. Sin embargo, algunos clientes pueden retener impuestos de tus pagos si superas el umbral de $600. En este caso, tu cliente te proporcionar谩 un formulario 1099-MISC que detalla los impuestos retenidos.
Debes reportar cualquier retenci贸n de impuestos en tu declaraci贸n de un contratista independiente para recibir la bonificaci贸n correspondiente.
Recuerda cumplir con los plazos establecidos para presentar tus declaraciones de impuestos y realizar los pagos estimados.
Deducciones y bonificaciones fiscales a los que puede aplicar un contratista independiente
Si eres un contratista independiente en Estados Unidos, es posible que puedas reducir tu carga tributaria al reclamar algunas deducciones y bonificaciones fiscales que se aplican a tu situaci贸n.
Tal como se帽ala Investopedia, los gastos comerciales pueden aplicarse para reducir el impuesto. Esto se logra restando a la ganancia bruta, los gastos comerciales, obteniendo as铆 el ingreso neto, sobre el cual se deben pagar los impuestos.
驴Qu茅 son las deducciones fiscales?
Son aquellos gastos que puedes restar de tus ingresos brutos para pagar menos impuestos sobre la renta. Algunas se aplican a todos los contribuyentes. Otras son detalladas y dependen de los gastos espec铆ficos en los que hayas incurrido durante el a帽o fiscal.
驴Qu茅 son los bonificaciones o cr茅ditos fiscales?
Son beneficios que puedes restar directamente de la cantidad de impuestos que debes pagar. A diferencia de las deducciones, las bonificaciones no afectan tu ingreso imponible, sino que reducen el monto final de su deuda tributaria.
Algunas bonificaciones fiscales son reembolsables, es decir, que si la bonificaci贸n supera la cantidad de impuestos que debes pagar, puedes recibir un reembolso por la diferencia. Otras no son reembolsables, s贸lo pueden reducir la deuda tributaria hasta cero, pero no generan un reembolso.
Deducciones y bonificaciones m谩s comunes
1. Gastos comerciales
Puedes deducir los gastos comerciales leg铆timos necesarios para llevar a cabo tu actividad como contratista independiente. Esto puede incluir gastos como suministros, equipos, servicios profesionales, gastos de oficina, publicidad y marketing, seguro comercial, entre otros.
2. Gastos de oficina en el hogar
Si utilizas una parte de tu hogar exclusivamente para tu negocio, puedes deducir los gastos relacionados, como alquiler, hipoteca, servicios p煤blicos, seguros y reparaciones. Debes cumplir con ciertos requisitos para calificar para esta deducci贸n.
3. Seguro de salud por cuenta propia
Los contratistas independientes pueden deducir el costo de los seguros de salud para ellos y sus familias, siempre y cuando cumplan con los requisitos espec铆ficos establecidos por el IRS.
4. Contribuciones a planes de jubilaci贸n
Puedes deducir las contribuciones realizadas a planes de jubilaci贸n para contratistas independientes, como un plan de jubilaci贸n individual (SEP-IRA) o un plan 401(k) para trabajadores aut贸nomos.
5. Bonificaci贸n por cuidado de ni帽os y dependientes
Si eres elegible y has incurrido en gastos de cuidado de ni帽os o dependientes para poder trabajar, puedes reclamar una bonificaci贸n por estos gastos.
6. Cr茅dito por ingreso del trabajo (EITC)
Si cumples con los requisitos de ingresos y tienes ingresos bajos a moderados, puedes ser elegible para el EITC, que es un cr茅dito o bonificaci贸n fiscal reembolsable que puede ayudarte a reducir tu impuesto sobre la renta.
Aqu铆 te contamos todo lo que debes saber sobre los seguros para empresas de limpieza en EE. UU. (actualizado al 2023).